Herbstseminar 2023
für steuer- und wirtschaftsberatende Berufe

Termin

23. November - 24. November 2023

Teil I

Donnerstag, 23.11.2023, 14.00 - 18.00 Uhr (Prof. Dr. Jörg Knies)

Aktuelles Ertragsteuerrecht:

⋅  Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen bei Mietern

⋅  Nachweis der dauernden Berufsunfähigkeit i.S. des § 16 Abs. 4 EStG

⋅  Beteiligung an den Kosten der Lebensführung im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung

⋅  Privates Veräußerungsgeschäft nach trennungsbedingtem Auszug eines Ehepartners

⋅  Veräußerungsgewinne bei Kryptowährungen

 

Aktuelles aus der Gewerbesteuer:

⋅  Keine teleologische Reduktion im Fall von Sondervergütungen an nicht der Gewerbesteuer unterliegende
   Mitunternehmer und Änderungsmöglichkeiten nach § 35b GewStG

⋅  Hausreinigung und die Folgen für die erweiterte Kürzung

⋅  Keine Hinzurechnung von Leistungen im Rahmen eines Sponsoringvertrags

⋅  Erweiterte Kürzung in der GewSt im Fall von Sondervergütungen –
   § 9 Nr. 1 Satz 5 Nr. 1a GewStG

 

Aktuelles aus dem Internationalen Steuerrecht:

⋅  BMF-Schreiben v. 13.07.23 – Entwurf eines Schreibens zum Betriebsausgabenabzugsverbot
   bei Besteuerungsinkongruenzen

⋅  BMF-Schreiben vom 19.07.23 – Entwurf eines aktuellen BMF-Schreibens zu den Grundsätzen
   zur Anwendung des Außensteuergesetzes (AEAStG)

⋅  BMF-Schreiben v. 06.04.23 (IV C 6 - S 2246/19/10004 :004) zur Bedeutung des OECD-Musterkommentars für
   die Auslegung von DBA

⋅  Nichtberücksichtigung "finaler" Verluste einer italienischen Betriebsstätte

⋅  Nichtberücksichtigung "finaler" ausländischer Betriebsstättenverluste

⋅  Relevante Beteiligung gemäß § 17 Abs. 1 EStG an einer "Corporation" nach
   US-amerikanischem Recht (Delaware)

⋅  Wegzugsbesteuerung und „lediglich vorübergehende Abwesenheit“

 

Aktuelles aus der Körperschaftsteuer:

⋅  Versorgungszahlungen als vGA bei Weiterbeschäftigung des Gesellschafter- Geschäftsführers

Sonstiges:

⋅  Stand des Referentenentwurfs für ein "Gesetz zur Stärkung von Wachstumschancen, Investitionen und
   Innovation sowie Steuervereinfachung und Steuerfairness" (Wachstumschancengesetz)

 

Teil II

Freitag, 24.11.2023, 9.00 - 12.45 Uhr (Caspar J. Freter)
Internationale Verrechnungspreise im Mittelstand

 

I.   Grundlagen
   ⋅  Fallkonstellationen zur Gewinnabgrenzung
   ⋅  Fremdvergleichsgrundsatz und Ziel von Verrechnungspreismethoden
   ⋅  Besondere Aufzeichnungs- und Deklarationspflichten und Rechtsfolgen fehlender,
      unverwertbarer oder nicht fristgerechter Dokumentationen

II.   Rechtsgrundlagen der Einkünftekorrektur
   ⋅  § 1 AStG unter besonderer Berücksichtigung jüngerer Änderungen sowie der
      Verwaltungsgrundsätze Verrechnungspreise 2023 vom 06.06.23
   ⋅  Konkurrenzverhältnis zu verdeckter Einlage und verdeckter Gewinnausschüttung
   ⋅  Änderungssperre und Gegenberichtigung nach Art. 9 Abs. 2 OECD-MA

III.   Verrechnungspreismethoden unter besonderer Berücksichtigung jüngerer Änderungen
      des § 1 AStG sowie der Verwaltungsgrundsätze Verrechnungspreise 2023

IV.   Aufzeichnungs- und Dokumentationspflichten unter besonderer Berücksichtigung der Änderungen des § 90 Abs. 3 und 4 AO,
      der GAufzV, der § 138a bis § 138c AO und der Verwaltungsgrundsätze Verrechnungspreise 2023

V.   Streitbeilegung neben Einspruch und Klage: Verständigungsverfahren, Vorabverständigungsverfahren, Schiedsverfahren,
      des § EU-Schiedsverfahren und koordinierte steuerliche Außenprüfungen

VI.  Steuerstrafrechtliche Aspekte unter besonderer Berücksichtigung jüngerer Änderungen des § 1 AStG
      des § sowie der § 90 Abs. 3, 4 und §§ 138a, 138b AO